Siirry sisältöön

Tilitoimisto · Opas yrittäjälle

Tilitoimisto – kaikki mitä yrittäjän kannattaa tietää.

Mitä tilitoimisto tekee? Milloin sinun pitää olla alv-rekisterissä? Entä mitä eroa on kirjanpitäjällä ja tilintarkastajalla? Kokosimme yrittäjän tärkeimmät kysymykset yhteen paikkaan – selkeästi ja ilman ammattijargonia.

Pyydä yhteydenottoa Aloita lukeminen
  • Yli 30 vuoden kokemus
  • Oma vastuukirjanpitäjä
  • Espoo, Helsinki ja koko Suomi

Sinä rakennat yritystä. Numeroiden pitäisi auttaa siinä – ei viedä iltojasi.

Lähes jokainen yrittäjä tunnistaa hetken, jolloin kuitit kasaantuvat, alv-ilmoituksen eräpäivä lähestyy ja mielessä pyörii kysymys: teenkö tämän varmasti oikein?

Taloushallinto ei ole syy, miksi ryhdyit yrittäjäksi. Silti se vaikuttaa kaikkeen – hinnoitteluun, veroihin, palkkaasi ja siihen, uskallatko tehdä seuraavan ison päätöksen.

Hyvä tilitoimisto ottaa tämän taakan harteiltasi. Paras tilitoimisto tekee vielä enemmän: se auttaa sinua ymmärtämään, mitä luvut kertovat yrityksestäsi.

Tämä opas on kirjoitettu, jotta voisit tehdä tilitoimistoa koskevat päätökset itsevarmasti.

01 · Mitä tilitoimisto tekee

Tilitoimisto hoitaa yrityksesi taloushallinnon – ja auttaa sinua ymmärtämään sen.

Yksinkertaisimmillaan tilitoimisto huolehtii, että kirjanpito, verot ja ilmoitukset hoituvat oikein ja ajallaan. Parhaimmillaan se on kumppani, jolta voit kysyä, kun mietit hinnoittelua, omaa palkkaasi, investointia tai yhtiömuodon vaihtoa.

02 · Tarvitsenko tilitoimiston?

Tunnista oma tilanteesi.

Laki ei velvoita käyttämään tilitoimistoa – kirjanpidon voi tehdä itsekin. Kirjanpitovelvollisuus koskee kuitenkin jokaista yritystä, ja virheet tulevat helposti kalliiksi. Siksi useimmat yrittäjät ottavat tilitoimiston avuksi viimeistään silloin, kun jokin näistä hetkistä on käsillä:

  • 1

    Perustat yritystä

    Yhtiömuoto, rekisteröinnit ja ensimmäinen tilikausi kannattaa miettiä kerralla oikein. Pienet valinnat alussa säästävät vaivaa myöhemmin.

  • 2

    Myynti kasvaa

    Kun liikevaihto lähestyy 20 000 euroa vuodessa, edessä on alv-rekisteröinti ja säännölliset alv-ilmoitukset.

  • 3

    Palkkaat ensimmäisen työntekijän

    Palkanmaksu tuo mukanaan ennakonpidätykset, sivukulut ja tulorekisteri-ilmoitukset jokaisesta palkasta.

  • 4

    Toiminimestä osakeyhtiöksi

    Yhtiömuodon vaihto muuttaa kirjanpidon, verotuksen ja sen, miten maksat itsellesi palkkaa tai osinkoa.

  • 5

    Haluat ymmärtää lukujasi

    Kirjanpito on parhaimmillaan johtamisen työkalu: se kertoo, mikä kannattaa ja mihin raha menee.

Yrittäjä vastaa – siksi ymmärrys on arvokasta.Vaikka tilitoimisto tekee työn, vastuu kirjanpidon oikeellisuudesta säilyy yrityksellä. Siksi meille on tärkeää, että ymmärrät, mitä yrityksesi luvuissa tapahtuu – ja että voit kysyä vastuukirjanpitäjältäsi aina, kun jokin mietityttää.

03 · Verohallinnon rekisterit

ALV-, ennakkoperintä- ja työnantajarekisteri – milloin pitää olla, milloin ei.

Nämä kolme rekisteriä mietityttävät lähes jokaista aloittavaa yrittäjää. Tiivistimme Verohallinnon ohjeista olennaisen. Rekisteröityminen tehdään perustamisilmoituksella tai myöhemmin OmaVerossa tai YTJ:ssä.

Arvonlisävero

ALV-rekisteri

Rekisterissä lisäät myyntihintoihin arvonlisäveron, tilität sen Verohallinnolle ja saat vähentää ostojesi arvonlisäveron.

20 000 €liikevaihtoraja kalenterivuodessa
Pakollinen, kun
Liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Rekisteröityminen ja veron maksaminen alkavat siitä hetkestä, kun raja ylittyy.
Ei pakollinen, kun
Sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto on enintään 20 000 euroa.
Hyvä tietää
Rekisteriin voi hakeutua myös vapaaehtoisesti. Se voi kannattaa, jos asiakkaasi ovat yrityksiä tai teet alussa isoja hankintoja. Yleinen verokanta on 25,5 %, ja vanha alarajahuojennus poistui vuoden 2025 alussa.

Lähde: Verohallinto

Työ- ja palvelumyynti

Ennakkoperintärekisteri

Rekisteri kertoo asiakkaillesi, että hoidat veroennakkosi itse. Silloin asiakas voi maksaa laskusi sellaisenaan.

Vapaaehtoinenmutta käytännössä lähes välttämätön, jos myyt työtä tai palveluita
Kannattaa liittyä, kun
Laskutat työstä tai palveluista. Ilman rekisteröintiä aloittavan yrittäjän voi olla vaikea saada toimeksiantoja.
Jos et ole rekisterissä
Asiakkaan pitää tehdä työkorvauksesta ennakonpidätys: yhteisöltä 13 %, yksityiseltä elinkeinonharjoittajalta verokortin mukaan – tai 60 %, jos verokorttia ei ole esitetty.
Hyvä tietää
Rekisterillä ei ole merkitystä palkanmaksussa, tavarakaupassa tai vuokrauksessa.

Lähde: Verohallinto

Palkanmaksu

Työnantajarekisteri

Verohallinnon rekisteri säännöllisesti palkkaa maksavista työnantajista.

2 tai 6vakituista työntekijää – tai samanaikaisesti palkattua
Pakollinen, kun
Maksat palkkaa vakituisesti vähintään kahdelle työntekijälle tai samanaikaisesti vähintään kuudelle, vaikka työsuhteet olisivat lyhyitä. Ilmoittaudu ennen palkanmaksun aloittamista.
Ei tarvita, kun
Maksat palkkaa vain satunnaisesti. Esimerkiksi yksi vakituinen työntekijä ei vielä tee sinusta säännöllistä työnantajaa. Palkat ilmoitetaan silti tulorekisteriin.
Hyvä tietää
Rekisterissä oleva työnantaja antaa tulorekisteriin ilmoituksen joka kuukausi – myös silloin, kun palkkaa ei makseta.

Lähde: Verohallinto

Rekisteritesti

Mitkä rekisterit koskevat sinua? Tarkista 30 sekunnissa.

Vastaa kolmeen kysymykseen. Tulos päivittyy heti.

1.Ylittääkö liikevaihtosi 20 000 € tänä vuonna – tai ylittikö se viime vuonna?
2.Myytkö työtä tai palveluita?
3.Maksatko palkkaa?
  • ALV-rekisteriVastaa kysymykseen 1

    Raja on 20 000 euroa kalenterivuodessa.

  • EnnakkoperintärekisteriVastaa kysymykseen 2

    Merkitystä on työ- ja palvelumyynnissä.

  • TyönantajarekisteriVastaa kysymykseen 3

    Ratkaisee se, maksatko palkkaa säännöllisesti.

Testi antaa suuntaa, ei sitovaa neuvoa. Erityistilanteet kannattaa käydä läpi asiantuntijan kanssa – pyydä yhteydenottoa, niin tarkistetaan tilanteesi yhdessä.

04 · Tilitoimisto vai tilintarkastaja?

Kaksi eri roolia, jotka täydentävät toisiaan.

Nimet muistuttavat toisiaan, mutta tehtävät ovat erilaiset. Tilitoimisto tekee kanssasi kirjanpidon ja tilinpäätöksen koko vuoden. Tilintarkastaja tarkastaa ne jälkikäteen riippumattomana ulkopuolisena – eikä siksi voi tarkastaa omaa työtään.

Tilitoimiston ja tilintarkastajan erot
TilitoimistoTilintarkastaja
TehtäväHoitaa kirjanpidon, verot, palkat ja tilinpäätöksen.Tarkastaa kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon.
RooliKumppanisi, joka neuvoo ja auttaa ympäri vuoden.Riippumaton arvioija, joka ei osallistu kirjanpidon tekemiseen.
Milloin tarvitaanLähes jokainen yritys hyötyy – vaikka laki ei sitä vaadi.Kun yritys ylittää lain kokorajat tai yhtiöjärjestys niin määrää.
PätevyysKirjanpidon ja verotuksen ammattilaiset.Hyväksytty HT- tai KHT-tilintarkastaja.
LopputulosAjantasainen kirjanpito, raportit ja tilinpäätös.Tilintarkastuskertomus.

Tarvitseeko yritykseni tilintarkastajan?

Tilintarkastuslaki tarkastelee kolmea rajaa. Tilintarkastajan voi jättää valitsematta, jos sekä päättyneellä että sitä edeltäneellä tilikaudella enintään yksi näistä ylittyy:

  • 100 000 €taseen loppusumma
  • 200 000 €liikevaihto
  • yli 3henkilöä keskimäärin
  • Jos kaksi rajaa ylittyy jompanakumpana vuonna, tilintarkastaja tarvitaan.
  • Toimintaansa aloittava yhtiö voi jättää tilintarkastajan valitsematta, ellei ole ilmeistä, että rajat ylittyvät.
  • Holdingyhtiö, jolla on huomattava vaikutusvalta toisessa yrityksessä, tarvitsee aina tilintarkastajan.
  • Yhtiöjärjestys voi edellyttää tilintarkastusta myös rajojen alapuolella.

Lähde: Tilintarkastuslaki 2 luku 2 §

Tilikauden jälkeen

Osakeyhtiön kolme tärkeää määräaikaa.

Kun tilikausi päättyy, kello alkaa käydä. Hyvä tilitoimisto pitää nämä aikataulut puolestasi – mutta on hyvä tietää, mitä ja milloin tapahtuu.

  1. 4 kktilikauden päättymisestä

    Tilinpäätös ja veroilmoitus

    Tilinpäätös laaditaan ja yhtiön veroilmoitus annetaan neljän kuukauden kuluessa tilikauden viimeisen kuukauden päättymisestä.

  2. 6 kktilikauden päättymisestä

    Yhtiökokous

    Varsinainen yhtiökokous vahvistaa tilinpäätöksen ja päättää esimerkiksi voitonjaosta.

  3. 2 kkvahvistamisesta

    Tilinpäätös kaupparekisteriin

    Vahvistettu tilinpäätös ilmoitetaan Patentti- ja rekisterihallitukselle. Myöhästymisestä peritään maksu.

05 · Yrittäjän sanasto

12 termiä, jotka tekevät kirjanpitäjän kielestä ymmärrettävää.

Kun nämä käsitteet ovat hallussa, ymmärrät raporttisi, osaat kysyä oikeat kysymykset – ja keskustelu tilitoimistosi kanssa muuttuu paljon hyödyllisemmäksi.

Tilikausi
Ajanjakso, jolta kirjanpito ja tilinpäätös tehdään. Yleensä 12 kuukautta. Aloittaessa tai tilikautta muutettaessa se voi olla lyhyempi tai pidempi, kuitenkin enintään 18 kuukautta.
Tosite
Lasku, kuitti tai muu dokumentti, joka todistaa liiketapahtuman. Jokaisella kirjauksella pitää olla tosite.
Liikevaihto
Myyntisi ilman arvonlisäveroa ennen kulujen vähentämistä. Liikevaihto ei ole sama asia kuin tulos – tulos on se, mitä kuluista jää jäljelle.
Tuloslaskelma
Kertoo, miten tilikauden tulos syntyi: tuotot, kulut ja niiden erotus.
Tase
Tilannekuva tilikauden viimeisestä päivästä: mitä yrityksellä on (vastaavaa) ja miten se on rahoitettu (vastattavaa).
Tilinpäätös
Tilikauden yhteenveto, johon kuuluvat tuloslaskelma, tase ja liitetiedot. Osakeyhtiö laatii sen aina. Tilinpäätöspalvelu
Arvonlisävero (ALV)
Kulutusvero, jonka alv-rekisterissä oleva yritys lisää myyntiinsä ja tilittää Verohallinnolle. Yleinen verokanta on 25,5 %, alennetut 13,5 % ja 10 %.
Oma-aloitteiset verot
Verot, jotka yritys laskee, ilmoittaa ja maksaa itse – esimerkiksi arvonlisävero ja työnantajan sairausvakuutusmaksu.
Ennakkovero
Tuloveron ennakko, joka maksetaan erissä tilikauden aikana. Kun tulosarvio muuttuu, ennakkoveroa voi muuttaa OmaVerossa. Verosuunnittelu
Ennakonpidätys
Vero, joka pidätetään palkasta tai työkorvauksesta ennen sen maksamista – yleensä saajan verokortin mukaan.
Tulorekisteri
Kansallinen tietokanta, johon työnantaja ilmoittaa maksamansa palkat. Palkanlaskenta
YEL
Yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus. YEL-työtulo vaikuttaa eläkkeen lisäksi sosiaaliturvaasi, kuten sairauspäivärahaan.

06 · Näin valitset tilitoimiston

Kuusi kysymystä, jotka kannattaa esittää jokaiselle tilitoimistolle.

Hinta on helppo vertailla. Tärkeämpää on se, miltä yhteistyö tuntuu arjessa: tiedätkö, kenelle soittaa, ja saatko vastauksen, joka auttaa eteenpäin? Näin vastaamme itse.

  1. Kuka on minun kirjanpitäjäni?

    Nimetty ihminen tekee yhteistyöstä sujuvaa ja turvallista.

    Helsingin Revisorissa

    Saat oman vastuukirjanpitäjän, joka perehtyy liiketoimintaasi ja huolehtii taloushallinnostasi.

  2. Kenelle soitan, kun minulla on kysyttävää?

    Paras vastaus tulee ihmiseltä, joka tuntee yrityksesi jo valmiiksi.

    Helsingin Revisorissa

    Vastuukirjanpitäjällesi. Sinun ei tarvitse aloittaa keskustelua kertomalla yrityksesi tilannetta alusta.

  3. Autatteko myös numeroiden takana?

    Kirjanpito kertoo menneestä. Hyvä kumppani auttaa ennakoimaan tulevaa.

    Helsingin Revisorissa

    Kyllä – esimerkiksi verosuunnittelussa, ennakkoverojen seurannassa ja raportoinnissa.

  4. Mitä järjestelmää käytätte?

    Hyvä järjestelmä säästää aikaasi joka kuukausi.

    Helsingin Revisorissa

    Fennoaa, jossa kirjanpito, tositteet ja taloustiedot ovat yhdessä paikassa.

  5. Miten hinta muodostuu?

    Selkeä hinnoittelu ja kirjallinen sopimus luovat luottamusta alusta asti.

    Helsingin Revisorissa

    Hinta perustuu sovittuihin palveluihin. Katso hinnasto.

  6. Kasvaako palvelu yrityksen mukana?

    Vaihtaminen on helpompaa välttää kuin tehdä – valitse kumppani, joka pysyy mukana.

    Helsingin Revisorissa

    Asiakkaitamme ovat yksinyrittäjät ja konsernit – sekä kaikki siltä väliltä.

07 · Mitä tilitoimisto maksaa?

Hinta määräytyy sen mukaan, mitä yrityksesi tarvitsee.

Kahta täysin samanlaista yritystä ei ole, joten tilitoimiston hinta riippuu palvelun laajuudesta. Tilitoimiston palkkio on yrityksesi liiketoiminnan kulu.

Katso hinnasto

  • Tositteiden määräMitä enemmän ostoja ja myyntejä, sitä enemmän kirjattavaa.
  • YhtiömuotoOsakeyhtiön tilinpäätös ja ilmoitukset ovat laajemmat kuin toiminimen.
  • PalkanlaskentaPalkansaajien määrä ja palkanmaksun tiheys.
  • ArvonlisäveroAlv-rekisteröinti tuo mukanaan säännölliset laskelmat ja ilmoitukset.
  • SähköisyysSähköiset tositteet ja pankkiyhteydet tekevät työstä sujuvampaa.
  • LisäpalvelutVerosuunnittelu, raportointi, maksuliikenne ja muutostilanteet.

Tilitoimiston vaihtaminen

Vaihtaminen on helpompaa kuin moni luulee.

Vaihto onnistuu myös kesken tilikauden. Sinun ei tarvitse hoitaa siirtoa yksin – sovimme etenemisestä yhdessä.

  1. 01

    Tutustumiskeskustelu

    Käymme läpi liiketoimintasi, nykyisen taloushallintosi ja sen, millaista apua tarvitset.

  2. 02

    Sopimus ja aikataulu

    Sovimme palveluiden laajuuden, työnjaon ja siirron aikataulun. Tarkista samalla nykyisen sopimuksesi irtisanomisaika.

  3. 03

    Siirto

    Aineisto siirtyy sovitusti, ja kirjanpito jatkuu ilman katkoja.

  4. 04

    Oma vastuukirjanpitäjä

    Saat nimetyn yhteyshenkilön, joka tuntee yrityksesi ja jolta voit kysyä aina.

Aloita tutustumiskeskustelulla

Helsingin Revisor

Tilitoimisto lähelläsi – palvelua koko Suomeen.

Olemme palvelleet yrityksiä yli 30 vuoden ajan. Toimipisteemme ovat Espoossa ja Helsingissä, ja sähköisen taloushallinnon ansiosta palvelemme yrityksiä kaikkialla Suomessa.

Olipa yrityksesi aivan alussa tai jo vakiintunut, saat rinnallesi oman vastuukirjanpitäjän.

Espoo Sinikalliontie 7
02630 Espoo Tilitoimisto Espoo → Helsinki Annankatu 12
00120 Helsinki Tilitoimisto Helsinki →

08 · Usein kysyttyä

Kysymyksiä tilitoimistosta

Mitä tilitoimisto tekee?

Tilitoimisto hoitaa yrityksen taloushallinnon: kirjanpidon, tilinpäätöksen, arvonlisävero- ja muut veroilmoitukset, palkanlaskennan sekä raportoinnin. Hyvä tilitoimisto auttaa myös verosuunnittelussa ja yrityksen muutostilanteissa. Katso palvelumme.

Tarvitseeko toiminimi tilitoimistoa?

Laki ei velvoita käyttämään tilitoimistoa, ja toiminimelle voi riittää yhdenkertainen kirjanpito. Vastuu kirjanpidon oikeellisuudesta on kuitenkin aina yrittäjällä, joten moni toiminimiyrittäjä ulkoistaa kirjanpidon viimeistään alv-rekisteröinnin tai ensimmäisen palkanmaksun yhteydessä.

Paljonko tilitoimisto maksaa?

Hinta riippuu palvelun laajuudesta: tositteiden määrästä, yhtiömuodosta, palkanlaskennasta ja lisäpalveluista. Tilitoimiston palkkio on yrityksen kulu. Helsingin Revisorin hinnoittelun näet hinnastosta.

Milloin yrityksen pitää rekisteröityä alv-rekisteriin?

Kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Rekisteröityminen ja arvonlisäveron maksaminen alkavat siitä hetkestä, kun raja ylittyy. Jos sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto on enintään 20 000 euroa, rekisteröityminen on vapaaehtoista.

Pitääkö yrityksen olla ennakkoperintärekisterissä?

Ennakkoperintärekisteri ei ole pakollinen, mutta sitä suositellaan, jos myyt työtä tai palveluita. Jos yritys ei ole rekisterissä, asiakkaan pitää tehdä työkorvauksesta ennakonpidätys.

Milloin yritys tarvitsee tilintarkastajan?

Tilintarkastajan voi jättää valitsematta, jos sekä päättyneellä että sitä edeltäneellä tilikaudella enintään yksi seuraavista ylittyy: taseen loppusumma 100 000 euroa, liikevaihto 200 000 euroa tai keskimäärin yli kolme työntekijää. Myös yhtiöjärjestys voi edellyttää tilintarkastusta.

Mitä eroa on tilitoimistolla ja tilintarkastajalla?

Tilitoimisto tekee kirjanpidon ja tilinpäätöksen yhdessä yrittäjän kanssa. Tilintarkastaja on riippumaton ulkopuolinen, joka tarkastaa kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon ja antaa niistä tilintarkastuskertomuksen.

Voiko tilitoimistoa vaihtaa kesken tilikauden?

Voi. Vaihto onnistuu myös kesken tilikauden. Käymme ensin läpi yrityksesi tilanteen ja sovimme siirron aikataulun, työnjaon ja palveluiden laajuuden. Tarkista samalla nykyisen sopimuksesi irtisanomisaika.

Saanko Helsingin Revisorilta oman kirjanpitäjän?

Kyllä. Jokainen asiakasyrityksemme saa nimetyn vastuukirjanpitäjän, joka perehtyy yrityksen liiketoimintaan ja huolehtii sen taloushallinnosta.

Palveleeko Helsingin Revisor muualla kuin pääkaupunkiseudulla?

Palvelee. Toimipisteemme ovat Espoossa ja Helsingissä, mutta sähköisen taloushallinnon ansiosta palvelemme yrityksiä koko Suomessa.

Seuraava askel

Kerro yrityksestäsi. Kerromme, miten voimme auttaa.

Olipa yrityksesi vasta ajatus tai jo täydessä vauhdissa, aloitetaan keskustelulla. Käymme tilanteesi läpi ja kerromme, millainen palvelu sopisi juuri sinulle.

  • Oma vastuukirjanpitäjä, joka tuntee yrityksesi
  • Sähköinen taloushallinto Fennoalla
  • Yli 30 vuoden kokemus erikokoisista yrityksistä

Pyydä yhteydenottoa

Jätä yhteystietosi, niin olemme sinuun yhteydessä.

Tai soita: 09 887 4160
Ensimmäinen keskustelu ei sido sinua mihinkään.